Шановні члени Асоціації!09 липня цього року Генеральною дирекцією ВГО «Асоціація платників податків України» було проведено спільний з ГУ ДПС у м.Києві безкоштовний для членів Асоціації онлайн Вебінар за темою:«Особливості та специфіка оподаткування операцій податком на додану вартість та їх відображення в податковому обліку під час воєнного стану» Лекторами виступили досвідчені фахівці управління по роботі з податковим боргом та управління оподаткування юридичних осіб ГУ ДПС у м.Києві.Направляємо відеозаписи:Анонсу освітньо-просвітницьких заходів для платників податків в липні-вересні 2025 року, які є безкоштовними тільки для членів ВГО АППУ, в межах сплаченого щорічного членського внеску.Рекомендацій Віце-президента, Генерального директора ВГО АППУ Людмили Герасименко, які не дадуть «висмоктувати» з Вас всю енергію, людьми, які випромінюють один негатив.Виступів лекторів:Нагорного Богдана, начальника управління по роботі з податковим боргом.Тема виступу: «Списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки»Марусечко Алли, начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб у галузі переробної промисловості управління оподаткування юридичних осібТема виступу: «Останні зміни до форми податкової накладної та порядку її складення»Тема виступу:«Наявність від’ємного значення ПДВ та його розшифровка за новими вимогами Розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації».Курносової Ганни, головного державного інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб у галузі оптової торгівлі управління оподаткування юридичних осібТеми виступу: «Податкові накладні та деякі особливості їх заповнення/виправлення. Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану, зокрема, заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)».Прийми Олени, начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб у галузі інформації та телекомунікацій управління оподаткування юридичних осібТеми виступу: «Питання щодо коригування/повернення та складення розрахунків коригування (РК). Як визначити період, протягом якого можна відображати податковий кредит (або зменшувати зобов’язання) з урахуванням податкових накладних, реєстрація яких була зупинена, заблокована або оскаржується в суді. Відображення коригування/зменшення податкового кредиту без зареєстрованого РК. Які нові можливості передбачені формою додатка Д1?»Захарчук Лесі, головного державного інспектора відділу аналітичної роботи управління оподаткування юридичних осіб.Теми виступу: « Спеціальні правила звільнення від оподаткування операцій з постачання «воєнної» продукції. Пільгові режими оподаткування ПДВ під час воєнного стану та інше»Додатково надсилаємо посилання на:
- Наказ Міністерства фінансів України від 09.08.2024 №400 “Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України” (з додатками), яким внесені зміни до:
форми податкової накладної, форми податкової декларації з податку на додану вартість,форми уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок,форми розрахунку податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами.
- Електронний сервіс ДПС України, що надає можливість обміну між контрагентами (продавцем та покупцем) розрахунками коригування кількісних і вартісних показників, що передбачають зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику (далі – РК(-)), з використанням електронного сервісу ДПС для обміну РК(-) між контрагентами – Single Window of Electronic Documents (SWinED), API якого знаходиться за посиланням: http://obmen.tax.gov.ua. Обмін на сервері здійснюється по прямому з’єднанню (протокол SOAP). Для криптографічних перетворень електронних документів використовуються сертифіковані засоби КЕП, які також використовуються для підписання і шифрування електронних документів, що подаються до ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності». Функціонал системи SWinED передбачає підтвердження отримання електронного документа (РК(-)) отримувачем, тобто фіксує дату отримання РК(-) отримувачем (покупцем) товарів/послуг від їх постачальника.
*Для налаштування обміну РК(-) з контрагентами з використанням SWinED платники податків можуть звернутись до свого надавача послуг з обміну електронними документами та подання звітності.Також у вкладеннях надсилаємо:
- Презентації лекторів:
«Виправлення помилок в податкових накладних»;«Виправлення помилок з ПДВ: правила подання уточнюючого розрахунку під час воєнного стану»;
- Лист від 28.10.2024 року за № 14343/8, яким ДПС України інформує про окремі особливості складання податкової звітності з ПДВ, в зв’язку з виданням Наказу Міністерства фінансів України від 09.08.2024р. № 400;
- Лист від 28.10.2024 року за № 29885/7/99-00-21-03-02-07 про окремі особливості складання податкової звітності з ПДВ (з додатками);
- Останні зміни до форми податкової накладної та порядку її складення
Шановні члени Асоціації, інформуємо, що окремо надішлемо на ваші електронні пошти підготовлені Генеральною дирекцією ВГО АППУ добірки з коментарями лекторів «Запитання –Відповіді» по тематиці заходу (частини І, ІІ, ІІІ, ІV)